Реальная прибыль компании представляет собой финансовый результат, который остаётся после учёта всех доходов, расходов, обязательств, скрытых затрат и особенностей деятельности бизнеса.
Многие руководители ориентируются исключительно на размер выручки, остаток денежных средств на банковском счёте или данные бухгалтерского учёта. На практике такой подход нередко приводит к ошибочным выводам. Компания может демонстрировать высокий объём продаж, но при этом практически не получать прибыли.
Почему номинальная прибыль отличается от реальной
На первый взгляд всё выглядит достаточно просто. Если доходы превышают расходы, значит, компания получает прибыль.
Однако в действительности на итоговый результат влияет множество дополнительных факторов:
- дебиторская задолженность;
- кредитные обязательства;
- расходы будущих периодов;
- возвраты товаров;
- сезонные колебания спроса;
- амортизация оборудования;
- расходы собственника;
- инвестиционные затраты.
По этой причине реальная прибыль почти всегда отличается от показателей, которые предприниматель видит в банковском приложении или обычной таблице.
Подробно понятие прибыли рассматривается в статье «Что такое прибыль бизнеса».
С чего следует начинать анализ
Прежде всего необходимо определить период, за который будет проводиться расчёт.
Чаще всего анализ выполняется:
- за месяц;
- за квартал;
- за полугодие;
- за год.
После этого необходимо собрать сведения обо всех доходах и расходах компании.
Если расчёты ещё не проводились, рекомендуется сначала ознакомиться со статьёй «Как рассчитать прибыль бизнеса».
Какие показатели необходимо учитывать
Для получения объективной картины обычно анализируют:
- выручку;
- себестоимость продукции;
- административные расходы;
- затраты на рекламу;
- налоговые платежи;
- проценты по кредитам;
- обязательства перед поставщиками;
- задолженность покупателей.
Структура доходов и расходов подробно рассматривается в статье «Что такое доходы и расходы компании».
Почему остаток денег на счёте вводит в заблуждение
Довольно часто предприниматели оценивают состояние бизнеса по сумме, которая находится на банковском счёте.
Подобный подход позволяет увидеть только текущее состояние денежных средств, но не показывает реальное положение дел.
Например, часть денег может быть предназначена для выплаты заработной платы, погашения кредита, оплаты поставок или перечисления налогов.
Более подробно этот вопрос рассматривается в статье «Чем прибыль отличается от денег на счёте».
Как определить реальную прибыль шаг за шагом
Для получения объективного результата необходимо выполнить несколько последовательных действий.
Шаг 1. Определить общую сумму выручки
На первом этапе необходимо рассчитать совокупную выручку за выбранный период.
При этом желательно разделить доходы по следующим направлениям:
- продажи товаров;
- оказание услуг;
- выполнение работ;
- инвестиционная деятельность;
- прочие поступления.
Такой подход позволяет увидеть наиболее прибыльные направления деятельности.
Шаг 2. Рассчитать себестоимость
После этого необходимо определить все затраты, непосредственно связанные с получением дохода.
К ним могут относиться:
- закупка сырья;
- транспортные расходы;
- затраты на производство;
- упаковка;
- заработная плата сотрудников;
- расходы на хранение продукции.
Шаг 3. Учесть постоянные расходы
Следующим этапом становятся расходы, которые компания несёт независимо от объёма продаж.
Обычно к ним относятся:
- аренда помещений;
- заработная плата административного персонала;
- обслуживание оборудования;
- реклама;
- связь;
- программное обеспечение;
- банковское обслуживание.
Именно этот этап часто позволяет обнаружить скрытые причины снижения прибыли.
Шаг 4. Проанализировать обязательства
После расчёта расходов необходимо определить, какие обязательства уже существуют у компании.
Это могут быть:
- задолженность перед поставщиками;
- кредитные обязательства;
- налоги;
- арендные платежи;
- обязательства перед сотрудниками.
Игнорирование подобных показателей создаёт иллюзию благополучия, хотя фактическое положение дел может оказаться совершенно иным.
Почему прибыль необходимо анализировать вместе с денежным потоком
Движение денежных средств показывает, сколько денег поступило в компанию и сколько средств было израсходовано.
Прибыль демонстрирует эффективность бизнеса, а денежный поток позволяет понять, насколько устойчивым является финансовое положение компании.
Например, организация может получить крупный заказ, отразить прибыль в отчётности, но фактически не получить оплату в установленный срок.
Подробно различия между этими показателями рассматриваются в статье «Чем прибыль отличается от денежного потока».
Как современные системы помогают определить реальную прибыль
Обработка информации вручную становится крайне сложной задачей, если компания работает одновременно по нескольким направлениям.
Например, в KESHER.PRO сведения о выручке, расходах, обязательствах, денежных потоках и задолженности объединяются в единое информационное пространство, благодаря чему руководитель может быстрее определить фактическое финансовое положение бизнеса.
Это позволяет своевременно выявлять отклонения и принимать более взвешенные управленческие решения.
Какие признаки указывают на проблемы
Существуют признаки, которые помогают быстро обнаружить расхождения между номинальной и реальной прибылью.
К ним относятся:
- рост выручки при снижении прибыли;
- постоянная нехватка денежных средств;
- увеличение задолженности;
- снижение рентабельности;
- резкий рост расходов;
- уменьшение объёма свободных средств.
Подобные ситуации требуют более глубокого анализа деятельности компании.
Что делать, если выручка растёт, а прибыль уменьшается
Подобная ситуация встречается довольно часто. Руководитель видит увеличение объёма продаж, однако свободных средств становится всё меньше.
Причины могут быть разными:
- рост себестоимости продукции;
- увеличение постоянных расходов;
- снижение торговой наценки;
- неэффективная рекламная стратегия;
- увеличение дебиторской задолженности;
- ошибки при расчёте затрат;
- изменение структуры продаж.
Более подробно эта проблема рассматривается в статье «Почему выручка растёт, а прибыль снижается».
Как регулярно контролировать реальную прибыль
Разовый анализ позволяет получить лишь общее представление о положении компании.
Чтобы принимать правильные решения, необходимо регулярно контролировать:
- динамику прибыли;
- размер задолженности;
- структуру расходов;
- изменение себестоимости;
- рентабельность отдельных направлений;
- состояние денежных потоков.
Периодичность анализа зависит от масштабов бизнеса, однако большинство компаний проводят подобную проверку не реже одного раза в месяц.
Перелинковка
Перед началом анализа рекомендуется ознакомиться со статьёй «Что такое прибыль бизнеса».
Если расчёты ещё не проводились, стоит изучить материал «Как рассчитать прибыль бизнеса».
Для более глубокого понимания темы следует ознакомиться со статьёй «Что такое доходы и расходы компании».
Отдельное внимание стоит уделить материалу «Чем прибыль отличается от денег на банковском счёте».
Для комплексной оценки финансового положения компании рекомендуется изучить статью «Чем прибыль отличается от денежного потока».
Если показатели начали ухудшаться, полезно прочитать статью «Почему выручка растёт, а прибыль снижается».
После завершения анализа рекомендуется перейти к статье «Как анализировать прибыль компании».
Следующим этапом может стать материал «Как увеличить прибыль бизнеса».
Заключение
Реальная прибыль позволяет увидеть подлинное финансовое положение компании, понять причины происходящих изменений и своевременно выявить проблемные зоны.
Одного лишь показателя выручки или остатка денежных средств недостаточно для получения объективной картины. Полноценный анализ всегда требует комплексного подхода.
В KESHER.PRO данные о прибыли, расходах, денежных потоках, задолженности и других финансовых показателях объединяются в единой системе, благодаря чему руководитель может быстрее оценить положение компании и принять необходимые решения.
Откройте демонстрационный кабинет, чтобы увидеть, каким образом современные инструменты помогают контролировать финансовое состояние бизнеса.