Многим предпринимателям кажется, что прибыль автоматически означает наличие свободных денежных средств. На практике это далеко не всегда так.
Компания может демонстрировать хорошие финансовые результаты, увеличивать объёмы продаж и активно развиваться, но при этом регулярно сталкиваться с нехваткой денег, задержками платежей и необходимостью привлекать дополнительные средства.
Подобная ситуация возникает из-за того, что прибыль и деньги представляют собой разные показатели.
Почему прибыль и деньги на счёте не равны друг другу
Остаток денег на банковских счетах показывает, сколько средств находится в распоряжении компании в определённый момент времени.
Прибыль отражает финансовый результат деятельности организации за выбранный период.
Представим ситуацию, в которой компания продала товары с отсрочкой платежа. Доход уже отражён в отчётности, однако деньги от покупателя ещё не поступили.
Именно поэтому наличие прибыли ещё не означает, что организация располагает достаточным количеством свободных средств.
Более подробно этот вопрос рассматривается в статье «Чем прибыль отличается от денег на счёте».
Почему денежный поток играет настолько важную роль
Любой бизнес представляет собой непрерывное движение денежных средств.
Деньги поступают от покупателей, направляются поставщикам, расходуются на заработную плату, налоги, аренду помещений, закупку оборудования и другие потребности.
Прибыль показывает эффективность работы компании, а денежный поток демонстрирует фактическое движение средств.
Подробно различия между этими показателями описаны в статье «Чем прибыль отличается от денежного потока».
Какие причины встречаются чаще всего
Обычно нехватка денег возникает вследствие нескольких факторов одновременно.
Среди наиболее распространённых причин можно выделить:
- рост дебиторской задолженности;
- крупные закупки товаров;
- расширение бизнеса;
- увеличение складских запасов;
- предоставление отсрочки платежей;
- наличие кредитных обязательств;
- неравномерное распределение поступлений и выплат;
- ошибки при планировании денежных потоков.
Именно сочетание этих факторов чаще всего приводит к возникновению финансовых трудностей.
Как метод начисления влияет на количество денег
Многие компании ведут учёт по методу начисления. Это означает, что доходы и расходы признаются в момент возникновения обязательств, а не после поступления или перечисления денежных средств.
Именно здесь возникает одно из главных противоречий.
Например, компания отгрузила продукцию покупателю, поэтому прибыль уже появилась в отчётности. Однако фактическое поступление денег может произойти через несколько недель или даже месяцев.
Подробно этот вопрос рассматривается в статье «Как учитывать доходы и расходы методом начисления».
Как дебиторская задолженность влияет на бизнес
Чем больше отсрочек компания предоставляет клиентам, тем сильнее возрастает нагрузка на денежные потоки.
Это приводит сразу к нескольким последствиям:
- уменьшается объём свободных средств;
- возрастает зависимость от своевременной оплаты счетов;
- увеличивается риск возникновения кассового разрыва;
- появляется необходимость использовать кредиты и займы;
- снижается финансовая устойчивость компании.
Подобная проблема особенно часто возникает в оптовой торговле, строительстве и сфере услуг.
Почему расширение бизнеса может привести к нехватке денег
На первый взгляд может показаться, что увеличение продаж всегда положительно влияет на деятельность компании. Однако в действительности ситуация выглядит гораздо сложнее.
Рост бизнеса обычно сопровождается:
- увеличением товарных запасов;
- расширением штата сотрудников;
- ростом расходов на рекламу;
- закупкой оборудования;
- открытием новых подразделений;
- дополнительными инвестициями.
В результате деньги расходуются значительно быстрее, чем возвращаются обратно.
Как отчёт о движении денежных средств помогает обнаружить проблему
Понять реальную ситуацию помогает отчёт о движении денежных средств.
Этот документ показывает:
- источники поступления денег;
- направления использования средств;
- изменение денежных остатков;
- влияние отдельных операций на финансовое положение компании.
Подробное описание структуры отчёта приведено в статье «Что такое отчёт о движении денежных средств — ОДДС».
Например, в KESHER.PRO денежные потоки, прибыль, задолженность, запланированные платежи и другие показатели объединяются в едином пространстве. Благодаря этому руководитель может увидеть проблему ещё до возникновения серьёзных финансовых трудностей.
Почему реальная прибыль отличается от расчётной
Даже правильно рассчитанная прибыль не всегда отражает действительное положение дел.
На итоговый результат могут влиять:
- обязательства перед поставщиками;
- неисполненные договоры;
- авансовые платежи;
- инвестиционные расходы;
- сезонные колебания спроса;
- особенности учётной политики компании.
Именно поэтому для объективной оценки бизнеса рекомендуется определять не только бухгалтерскую, но и реальную прибыль.
Подробный разбор этой темы приведён в статье «Как определить реальную прибыль компании».
Какие признаки указывают на возникновение проблемы
Существует несколько признаков, которые позволяют достаточно быстро определить наличие финансовых трудностей.
Обычно руководители сталкиваются со следующими ситуациями:
- прибыль увеличивается, а остаток денежных средств уменьшается;
- растёт объём продаж, но появляется необходимость в кредитовании;
- возникают задержки при расчётах с поставщиками;
- увеличивается дебиторская задолженность;
- становится сложнее выполнять обязательства перед сотрудниками и государственными органами;
- приходится переносить запланированные платежи.
Подобные сигналы нельзя игнорировать, поскольку со временем проблема обычно становится более серьёзной.
Какие действия помогут исправить ситуацию
Для восстановления финансовой устойчивости необходимо:
- регулярно анализировать денежные потоки;
- контролировать сроки оплаты счетов;
- сокращать размер дебиторской задолженности;
- планировать крупные расходы заранее;
- формировать резервный фонд;
- отслеживать обязательства перед контрагентами;
- оценивать рентабельность каждого направления деятельности.
В большинстве случаев систематический контроль позволяет обнаружить проблему задолго до появления серьёзных последствий.
Перелинковка
Перед изучением темы рекомендуется ознакомиться со статьёй «Чем прибыль отличается от денег на счёте».
Затем полезно изучить материал «Чем прибыль отличается от денежного потока».
Более подробно данная ситуация рассматривается в статье «Почему прибыль есть, а денег нет».
Для понимания механизма движения средств рекомендуется ознакомиться со статьёй «Что такое отчёт о движении денежных средств — ОДДС».
Отдельного внимания заслуживает материал «Как учитывать доходы и расходы методом начисления».
Для объективной оценки положения компании рекомендуется прочитать статью «Как определить реальную прибыль компании».
После этого можно перейти к материалу «Как анализировать прибыль компании».
Следующим этапом станет статья «Как увеличить прибыль бизнеса».
Заключение
Наличие прибыли далеко не всегда означает, что компания располагает достаточным количеством денежных средств. Эти показатели связаны между собой, однако отражают совершенно разные стороны деятельности организации.
Для принятия обоснованных управленческих решений необходимо одновременно контролировать прибыль, денежные потоки, обязательства, задолженность и структуру расходов.
В KESHER.PRO прибыль, движение денежных средств, задолженность, плановые платежи и другие финансовые показатели объединяются в единой системе, благодаря чему руководитель получает возможность видеть полную картину происходящего.
Откройте демонстрационный кабинет, чтобы посмотреть, каким образом современные инструменты помогают контролировать финансовое состояние бизнеса и предотвращать возникновение кассовых разрывов.