Отрицательная маржа возникает в том случае, когда расходы на производство, приобретение или оказание услуги превышают доход, полученный от продажи. Иными словами, компания теряет деньги при совершении каждой сделки.
Подобная ситуация может возникнуть как у небольших компаний, так и у крупных организаций. Иногда отрицательная маржа становится следствием временных обстоятельств, но в ряде случаев она указывает на серьёзные проблемы в системе управления бизнесом.
Перед изучением темы рекомендуется ознакомиться со статьёй «Что такое маржа?». Также будет полезно изучить материал «Как рассчитать маржу и маржинальность?».
Почему отрицательная маржа считается опасным показателем
Компания может демонстрировать рост выручки, привлекать новых клиентов и увеличивать объёмы продаж, однако это не всегда означает успешное развитие бизнеса.
Если каждая новая продажа приносит убыток, увеличение оборотов лишь усугубляет ситуацию. В результате организация может столкнуться с дефицитом денежных средств, ростом задолженности и постепенным снижением общей прибыльности.
По этой причине отрицательная маржа считается одним из наиболее тревожных сигналов для руководителя.
Как понять, что компания работает с отрицательной маржой
Существует несколько признаков, которые позволяют вовремя обнаружить проблему:
- объём продаж увеличивается, а прибыль уменьшается;
- расходы растут быстрее выручки;
- размер скидок постоянно увеличивается;
- себестоимость товаров или услуг оказывается слишком высокой;
- денежные средства заканчиваются быстрее запланированного срока;
- некоторые направления деятельности стабильно приносят убытки.
Подобные ситуации чаще всего возникают при отсутствии регулярного финансового анализа.
Например, в KESHER.PRO можно анализировать прибыльность товаров, услуг, проектов, подразделений и отдельных направлений деятельности, что позволяет быстрее обнаружить подобные отклонения.
Чем отрицательная маржа отличается от отрицательной прибыли
Эти показатели тесно связаны между собой, однако они не являются одинаковыми.
Отрицательная маржа показывает, что расходы по конкретной операции превысили доход от её выполнения.
Отрицательная прибыль отражает финансовый результат деятельности компании за определённый период времени.
Более подробно этот вопрос рассматривается в статье «Чем маржа отличается от прибыли?».
Какие причины чаще всего приводят к отрицательной марже
Причины могут быть самыми разными, однако на практике чаще всего встречаются следующие ситуации:
- неправильный расчёт себестоимости;
- чрезмерное снижение цен;
- ошибки при расчёте скидок;
- рост постоянных расходов;
- неэффективная организация процессов;
- ошибки при распределении затрат;
- недостаточный контроль финансовых показателей.
Продолжение следует.
Как высокая себестоимость влияет на отрицательную маржу
Во многих случаях причиной проблемы становится неправильный расчёт себестоимости.
Если компания учитывает только часть расходов, итоговый показатель может выглядеть вполне приемлемым. Однако после включения всех затрат оказывается, что фактическая маржа имеет отрицательное значение.
На размер себестоимости могут влиять:
- стоимость сырья и материалов;
- расходы на оплату труда;
- транспортные затраты;
- расходы на хранение;
- стоимость аренды;
- затраты на программное обеспечение;
- налоги и комиссии.
Более подробно эта тема рассматривается в статье «Как себестоимость влияет на маржинальность?».
Каким образом скидки приводят к убыткам
Предоставление скидок считается одним из наиболее распространённых способов привлечения клиентов. Однако подобное решение всегда требует тщательного анализа.
Если компания ориентируется исключительно на рост продаж и не учитывает структуру расходов, итоговый финансовый результат может оказаться отрицательным.
Например, снижение цены всего на несколько процентов иногда приводит к тому, что прибыль полностью исчезает.
Особенно часто подобные ошибки встречаются при проведении рекламных кампаний, распродаж и реализации крупных партий товаров.
Более подробно этот вопрос рассматривается в статье «Как скидки влияют на маржу и прибыль?».
Почему отрицательная маржа не всегда означает серьёзную проблему
Иногда компании сознательно идут на подобный шаг.
Подобная стратегия может использоваться в нескольких случаях:
- для выхода на новый рынок;
- для привлечения крупных клиентов;
- для освобождения складских помещений;
- для продвижения нового продукта;
- для увеличения доли рынка;
- для продажи сопутствующих товаров и услуг.
Однако подобные решения всегда должны быть тщательно рассчитаны и ограничены по времени.
Если отрицательная маржа становится постоянным явлением, бизнес начинает постепенно терять финансовую устойчивость.
Как определить проблемные направления деятельности
Для решения проблемы необходимо понять, какие именно товары, услуги, проекты или подразделения приводят к убыткам.
В большинстве случаев анализ выполняется по следующим показателям:
- выручка;
- себестоимость;
- величина скидок;
- объём продаж;
- маржа;
- маржинальность;
- рентабельность.
В KESHER.PRO подобный анализ позволяет определить источники убытков значительно быстрее, поскольку все данные объединяются в единой системе и доступны для детального изучения.
Как устранить отрицательную маржу
Единого способа решения этой проблемы не существует. План действий зависит от особенностей бизнеса, причин возникновения убытков и финансового состояния компании.
Чаще всего руководители используют следующие меры:
- пересматривают ценовую политику;
- сокращают постоянные расходы;
- изменяют систему скидок;
- оптимизируют закупки;
- повышают производительность труда;
- отказываются от убыточных направлений деятельности;
- пересматривают структуру затрат.
В большинстве случаев положительные изменения становятся заметны только после комплексного анализа деятельности компании.
В каких случаях следует анализировать товары и услуги отдельно
Компании, работающие одновременно с товарами и услугами, нередко сталкиваются с ошибками при расчётах.
Причина заключается в том, что структура расходов в этих направлениях существенно отличается.
Для товаров обычно анализируются закупочные цены, транспортные расходы и затраты на хранение продукции. В сфере услуг основное внимание уделяется расходам на персонал, времени выполнения работ и административным затратам.
Поэтому специалисты рекомендуют выполнять расчёты отдельно для каждого направления деятельности.
Более подробно этот вопрос рассматривается в статьях «Как рассчитать маржинальность товара?» и «Как рассчитать маржинальность услуги?».
Что происходит, если не обращать внимания на отрицательную маржу
Игнорирование подобных сигналов может привести к серьёзным последствиям.
Как правило, развитие ситуации происходит следующим образом:
- Компания снижает цены для увеличения объёма продаж.
- Размер прибыли начинает уменьшаться.
- Возникает дефицит денежных средств.
- Увеличивается долговая нагрузка.
- Появляется необходимость сокращения расходов.
- Финансовое положение компании ухудшается.
Именно поэтому анализ маржи должен проводиться регулярно, а не только при возникновении проблем.
Перелинковка
Перед дальнейшим изучением темы рекомендуется ознакомиться со статьёй «Что такое маржа?».
Для более точного понимания показателей полезно изучить материал «Чем маржа отличается от прибыли?».
Подробный порядок расчётов описан в статье «Как рассчитать маржу и маржинальность?».
Также рекомендуется разобраться, каким образом себестоимость влияет на итоговый финансовый результат компании, в статье «Как себестоимость влияет на маржинальность?».
Дополнительную информацию о влиянии скидок можно найти в материале «Как скидки влияют на маржу и прибыль?».
Для анализа отдельных товаров будет полезна статья «Как рассчитать маржинальность товара?».
Если деятельность компании связана с оказанием услуг, рекомендуется изучить материал «Как рассчитать маржинальность услуги?».
После устранения проблемы стоит ознакомиться со способами повышения эффективности бизнеса в статье «Как повысить рентабельность бизнеса?».
Заключение
Отрицательная маржа означает, что расходы компании превышают доходы, полученные от продажи товаров или оказания услуг. Подобная ситуация требует немедленного анализа, поскольку дальнейшее увеличение объёма продаж может лишь усугубить проблему.
Современные системы позволяют оперативно выявлять убыточные направления деятельности, контролировать расходы и принимать более взвешенные управленческие решения.
В KESHER.PRO данные о продажах, расходах, скидках и финансовых результатах объединяются в единой системе, что помогает быстрее обнаруживать причины возникновения отрицательной маржи.
Откройте демонстрационный кабинет, чтобы посмотреть, как подобный анализ выполняется на практике.