При кассовом разрыве необходимо определить размер и продолжительность дефицита, остановить необязательные выплаты, ускорить поступления и согласовать перенос платежей. Если этих мер недостаточно, рассматриваются финансовый резерв, вклад собственника или краткосрочное финансирование.
Сначала нужно восстановить способность компании выполнять обязательства, а затем найти причину нехватки денег. Если ограничиться кредитом или переносом выплат, кассовый разрыв может повториться.
При длительной неспособности выполнять обязательства ситуация может выходить за рамки временного кассового разрыва. В таком случае требуется оценка финансового состояния компании и профессиональная консультация с учётом законодательства конкретной страны.
Шаг 1. Определите размер дефицита
Соберите актуальную информацию о деньгах:
- остатки на счетах и в кассах;
- подтверждённые поступления;
- обязательные выплаты;
- сроки операций;
- доступный финансовый резерв.
Используйте формулу:
Дефицит = обязательные выплаты − доступные деньги и подтверждённые поступления
Например:
| Показатель | Сумма |
|---|---|
| Текущий остаток | 1 000 000 |
| Подтверждённые поступления | 1 500 000 |
| Обязательные выплаты | 3 200 000 |
| Дефицит | 700 000 |
Компании не хватает 700 000 для выполнения всех обязательств.
Шаг 2. Определите продолжительность разрыва
Нужно понять не только сумму, но и срок нехватки денег.
Если крупное поступление ожидается через два дня, проблема может быть временной. Если подтверждённых поступлений нет в течение нескольких недель, потребуется более глубокое изменение расходов, условий оплаты или источников финансирования.
Рассчитайте ежедневные остатки до момента выхода в положительное значение. Это покажет:
- дату возникновения дефицита;
- максимальный отрицательный остаток;
- продолжительность;
- поступление, которое должно закрыть разрыв.
Если ожидаемая оплата не подтверждена, подготовьте расчёт на случай её задержки.
Шаг 3. Остановите необязательные выплаты
До восстановления ликвидности временно ограничьте платежи, которые не влияют на непрерывность деятельности.
К ним могут относиться:
- необязательные закупки;
- часть рекламных расходов;
- ремонт, который можно перенести;
- приобретение оборудования;
- новые инвестиционные проекты;
- выплаты собственнику.
Не следует останавливать все расходы без анализа. Отказ от критически важной закупки может привести к остановке продаж и ещё сильнее ухудшить денежный поток.
Шаг 4. Расставьте приоритеты
Разделите платежи на три группы:
- Обязательные и связанные с существенными правовыми последствиями.
- Необходимые для продолжения работы.
- Переносимые без значительного ущерба.
К первым группам могут относиться заработная плата, налоги, кредитные обязательства, аренда и платежи ключевым поставщикам. Точная очерёдность зависит от договоров и законодательства страны.
Приоритет следует определять по последствиям неплатежа, а не только по размеру суммы.
Шаг 5. Ускорьте поступления
Проверьте дебиторскую задолженность и свяжитесь с покупателями до наступления срока критических выплат.
Возможные действия:
- напомнить о приближении срока;
- запросить досрочную оплату;
- предложить частичный платёж;
- получить аванс за новую поставку;
- выставить документы без задержки;
- приостановить увеличение задолженности ненадёжного клиента.
Скидка за досрочную оплату может ускорить поступление, но её стоимость необходимо сравнить с альтернативными источниками финансирования.
Нельзя считать обещание клиента подтверждённым поступлением, пока дата и сумма не согласованы.
Шаг 6. Договоритесь о переносе выплат
Свяжитесь с поставщиками и другими получателями платежей до возникновения просрочки.
Можно согласовать:
- перенос даты;
- оплату частями;
- временную отсрочку;
- изменение графика поставок;
- зачёт встречных обязательств, если он допустим.
Открытый разговор до срока платежа обычно оставляет больше вариантов, чем попытка договориться после нарушения обязательства.
Все изменения желательно зафиксировать документально.
Шаг 7. Пересмотрите закупки и запасы
Если деньги заморожены в товарах или материалах, проверьте:
- медленно оборачиваемые позиции;
- избыточные запасы;
- крупные будущие закупки;
- возможность уменьшения партии;
- возврат поставщику;
- продажу неликвидных товаров.
Не следует распродавать востребованные запасы по любой цене. Решение должно учитывать маржинальность и влияние на будущие продажи.
Задача — высвободить оборотные средства без разрушения основной деятельности.
Шаг 8. Используйте финансовый резерв
Если компания заранее сформировала резерв, кассовый разрыв является одним из случаев, для которых он предназначен.
Перед использованием необходимо определить:
- какую сумму требуется взять;
- когда резерв будет восстановлен;
- какие обязательства им покрываются;
- сохранится ли минимальный запас денег после операции.
Резерв устраняет временный дефицит, но не исправляет системную убыточность или постоянные задержки покупателей.
Шаг 9. Оцените дополнительное финансирование
Если внутренних мер недостаточно, можно рассмотреть:
- вклад собственника;
- краткосрочный заём;
- кредитную линию;
- овердрафт;
- факторинг;
- другое доступное финансирование.
Перед привлечением денег необходимо проверить:
- полную стоимость;
- сроки погашения;
- наличие подтверждённого источника возврата;
- влияние на будущий платёжный календарь;
- возможное обеспечение;
- договорные ограничения.
Заём имеет смысл, если закрывает временный разрыв и компания понимает, из каких поступлений его погасит. Использование нового долга для покрытия постоянных убытков обычно только переносит проблему.
Шаг 10. Обновите платёжный календарь
После каждой договорённости необходимо изменить даты и суммы в календаре:
- перенести поступление;
- разделить выплату;
- добавить финансирование;
- убрать отменённый расход;
- пересчитать последующие остатки.
Решение считается достаточным только в том случае, если после обновления календаря остаток не становится отрицательным в следующие дни.
Не следует ограничиваться одной проблемной датой: перенос платежа может создать новый кассовый разрыв позднее.
Пример действий в KESHER.PRO
Предположим, платёжный календарь показывает дефицит 900 000 через три дня. Его создают выплата поставщику и заработная плата, а оплата покупателя ожидается только через неделю.
Например, в KESHER.PRO собственник может выбрать проблемную дату, увидеть запланированные и фактические операции и проверить, какой платёж формирует отрицательный остаток. После согласования переноса или нового поступления календарь позволяет оценить, устранён ли дефицит в последующих периодах.
Показатели ликвидности и финансового буфера помогают дополнительно проверить, сможет ли компания выполнить будущие обязательства и какой резерв ей потребуется.
Шаг 11. Найдите основную причину
После стабилизации ситуации определите, почему возникла нехватка денег.
Причинами могут быть:
- задержка покупателей;
- слишком длительная отсрочка;
- избыточные запасы;
- крупные инвестиции из оборотных средств;
- превышение расходов;
- вывод денег собственником;
- низкая маржинальность;
- ошибки планирования;
- хроническая убыточность.
Разовая причина требует локального решения. Повторяющаяся проблема указывает на необходимость изменить условия работы или финансовую модель бизнеса.
Шаг 12. Проведите план-факт анализ
Сравните:
- ожидаемые и фактические поступления;
- плановые и фактические выплаты;
- первоначальные и реальные даты;
- расчётный и фактический остаток;
- запланированный и реальный размер дефицита.
Если клиенты регулярно платят позже, будущие планы должны учитывать фактическую платёжную дисциплину. Если расходы систематически превышают бюджет, необходимо пересмотреть ограничения или ответственность подразделений.
Чего не следует делать
При кассовом разрыве опасно:
- скрывать проблему до наступления просрочки;
- проводить выплаты без учёта приоритетов;
- рассчитывать на неподтверждённые поступления;
- брать первый доступный заём без оценки стоимости;
- выводить оставшиеся деньги собственнику;
- перекрывать постоянные убытки новыми долгами;
- переносить платежи без согласования;
- решать только текущую проблему, не анализируя причину.
Чем раньше компания признаёт дефицит и начинает переговоры, тем больше у неё вариантов.
Перелинковка
Перед поиском решения рекомендуется разобраться, «Что такое кассовый разрыв?».
Также полезно понять, «Почему возникает кассовый разрыв?».
В будущем проблему помогает обнаруживать «Платёжный календарь».
Ещё до её возникновения рекомендуется научиться «Заранее определять кассовый разрыв».
После устранения текущего дефицита необходимо изучить руководство «Как избежать кассового разрыва?».
Вероятность повторения проблемы помогает снизить «Финансовое планирование».
После стабилизации денежных потоков рекомендуется «Проводить план-факт анализ».
Анализ расхождений позволит выявить причины и скорректировать планы. Подробнее об этом рассказано в статье «Как анализировать отклонения от финансового плана?».
Заключение
При кассовом разрыве необходимо быстро определить размер дефицита, приостановить необязательные расходы, ускорить поступления и согласовать перенос отдельных выплат. Внешнее финансирование рассматривается после оценки его стоимости и источника погашения.
После восстановления платёжеспособности следует устранить причину проблемы и обновить финансовый план. Иначе временный дефицит может стать регулярным.
Откройте демонстрационный кабинет, чтобы посмотреть, как платёжный календарь, ликвидность и финансовый буфер KESHER.PRO помогают контролировать нехватку денег и будущие обязательства.