Финансовая модель нужна, чтобы оценивать последствия решений до того, как компания потратит деньги или примет на себя обязательства. Она показывает, как изменение продаж, цен, себестоимости, расходов и сроков оплаты повлияет на прибыль и денежные потоки бизнеса.
С помощью модели собственник может проверить, насколько реалистичны планы компании, хватит ли денег для их выполнения и что произойдёт при отклонении от ожидаемого сценария.
Перед изучением практической пользы рекомендуется разобраться, «Что такое финансовая модель?».
Какие задачи решает финансовая модель
Финансовая модель помогает получить ответы на следующие вопросы:
- сколько компания может заработать;
- какие расходы потребуются для достижения цели;
- при каком объёме продаж бизнес станет прибыльным;
- хватит ли денежных средств для выполнения обязательств;
- когда может возникнуть кассовый разрыв;
- сколько денег потребуется для запуска проекта;
- когда окупятся инвестиции;
- как снижение продаж повлияет на результат;
- какой финансовый резерв необходим компании;
- требуется ли дополнительное финансирование.
Главная ценность модели заключается не в точном предсказании будущего, а в возможности проверить разные предположения и подготовиться к их последствиям.
Чтобы обосновать финансовый план
Финансовый план должен основываться на расчётах, а не только на желаемых показателях.
Например, собственник хочет увеличить выручку на 30%. Финансовая модель помогает определить:
- сколько дополнительных продаж потребуется;
- необходимо ли изменить цены;
- сколько сотрудников придётся нанять;
- как вырастут маркетинговые расходы;
- увеличится ли себестоимость;
- сколько оборотных средств потребуется;
- как изменится прибыль.
Если модель показывает, что у компании недостаточно ресурсов для выполнения цели, план необходимо скорректировать или дополнить конкретными действиями.
На основе выбранного сценария можно подготовить документ, описанный в статье «Как составить финансовый план компании?».
Чтобы оценить последствия решения
Некоторые управленческие решения сначала увеличивают расходы и только позднее могут привести к росту доходов.
К ним относятся:
- открытие филиала;
- запуск нового продукта;
- расширение производства;
- увеличение отдела продаж;
- приобретение оборудования;
- запуск рекламной кампании;
- привлечение кредита;
- изменение системы оплаты труда.
Финансовая модель позволяет оценить решение до его реализации.
Например, перед открытием филиала можно рассчитать первоначальные вложения, ежемесячные расходы, ожидаемую выручку, потребность в деньгах и срок окупаемости.
Если расчёт показывает, что компании не хватит денежных средств до выхода филиала на самоокупаемость, собственник сможет изменить условия проекта или заранее подготовить финансирование.
Чтобы рассчитать прибыль и движение денег
Прибыль и деньги на счёте являются разными показателями.
Компания может быть прибыльной, но столкнуться с недостатком денег из-за:
- отсрочки платежей покупателям;
- предварительной оплаты поставщикам;
- закупки запасов;
- приобретения оборудования;
- погашения кредитов;
- выплаты дивидендов.
Поэтому финансовая модель должна показывать одновременно:
- выручку;
- расходы;
- прибыль;
- поступления;
- выплаты;
- остаток денежных средств.
Такой расчёт позволяет определить периоды, в которых бизнесу потребуется дополнительный резерв.
Чтобы рассчитать точку безубыточности
Финансовая модель помогает определить минимальный объём продаж, при котором выручка покрывает постоянные и переменные расходы компании.
Этот показатель полезен при:
- запуске нового бизнеса;
- открытии филиала;
- изменении цен;
- росте постоянных расходов;
- найме сотрудников;
- оценке эффективности направления.
Например, модель может показать, что для покрытия расходов компании необходимо совершать не менее 800 продаж в месяц. Если текущие возможности отдела продаж позволяют проводить только 600 сделок, собственнику потребуется изменить цену, расходы или операционный план.
Чтобы сравнить сценарии развития
Будущие условия невозможно определить абсолютно точно. Поэтому финансовая модель должна позволять рассчитывать несколько сценариев:
- базовый;
- оптимистичный;
- пессимистичный.
Сценарии могут отличаться объёмом продаж, ценами, себестоимостью, расходами и сроками поступления денег.
Пессимистичный сценарий показывает, насколько устойчив бизнес при ухудшении условий. Если даже небольшое снижение выручки приводит к нехватке денег, компании необходимо увеличить финансовый резерв или сократить постоянные обязательства.
Практический порядок расчёта представлен в статье «Как составить оптимистичный, базовый и пессимистичный сценарии?».
Чтобы подготовить финансовый прогноз
Финансовая модель описывает взаимосвязь показателей, а прогноз показывает наиболее вероятный результат компании.
Для подготовки прогноза в модель вводятся актуальные данные:
- фактические продажи;
- текущие цены;
- изменившаяся себестоимость;
- новые расходы;
- сроки реализации проектов;
- ожидаемые поступления и выплаты.
По мере появления фактической информации прогноз уточняется. Собственник видит, сможет ли компания выполнить первоначальный план и какие действия необходимы при отклонении.
Порядок расчёта описан в материале «Как составить финансовый прогноз компании?».
Чтобы оценить потребность в финансировании
Модель помогает определить не только общую сумму необходимых денег, но и период их использования.
Компания может рассчитать:
- первоначальные вложения;
- максимальный дефицит денежных средств;
- срок использования финансирования;
- график возврата кредита;
- процентные платежи;
- влияние займа на прибыль и ликвидность.
Это позволяет избежать ситуации, когда бизнес привлекает недостаточную сумму и повторно ищет финансирование уже после запуска проекта.
Обратная ситуация также нежелательна: избыточный кредит увеличивает процентные расходы и финансовую нагрузку.
Чтобы определить допустимые расходы
Финансовая модель позволяет оценить, сколько компания может направить на маркетинг, найм сотрудников, оборудование или другие задачи без угрозы для прибыльности и ликвидности.
Например, собственник рассматривает увеличение маркетингового бюджета на 2 миллиона. Модель помогает рассчитать:
- сколько дополнительных продаж потребуется;
- какую выручку они должны принести;
- какой будет себестоимость;
- когда поступят деньги;
- как изменится прибыль;
- окупятся ли дополнительные расходы.
Решение принимается на основании ожидаемого финансового результата, а не только наличия денег на счёте.
Когда бизнесу особенно нужна финансовая модель
Использование модели становится особенно важным, если компания:
- запускает новый бизнес;
- быстро растёт;
- открывает филиалы;
- планирует крупные инвестиции;
- привлекает кредит или инвестора;
- работает с низкой маржинальностью;
- сталкивается с кассовыми разрывами;
- зависит от сезонности;
- имеет несколько направлений;
- не понимает финансовых последствий своих решений.
Модель также полезна устойчивому бизнесу. Она помогает проверить, сможет ли компания сохранить прибыльность при росте цен, снижении спроса или изменении условий расчётов.
Какие данные нужны для расчётов
Для построения модели могут потребоваться:
- объём продаж;
- цены;
- себестоимость;
- постоянные и переменные расходы;
- фонд оплаты труда;
- налоги;
- сроки расчётов с покупателями и поставщиками;
- остатки денежных средств;
- кредиты и займы;
- инвестиционные планы;
- данные по филиалам и направлениям.
Чем точнее исходная информация, тем полезнее результаты модели. При этом не следует стремиться учесть каждую незначительную операцию. В первую очередь необходимо определить показатели, которые сильнее всего влияют на прибыль и деньги.
Подробный перечень рассматривается в статье «Какие данные нужны для финансовой модели?».
Как использовать модель после запуска
Финансовая модель не должна оставаться разовым расчётом.
После начала периода необходимо:
- Загружать фактические показатели.
- Сравнивать их с планом.
- Определять причины отклонений.
- Обновлять исходные предположения.
- Пересчитывать финансовый прогноз.
- Принимать решения по результатам анализа.
Например, если фактическая себестоимость оказалась выше расчётной, необходимо оценить влияние на прибыль и определить возможные меры: изменить цены, найти другого поставщика или сократить другие расходы.
Порядок такой проверки представлен в руководстве «Как проводить план-факт анализ?».
Как KESHER.PRO помогает использовать финансовую модель
Отдельная модель в таблице быстро устаревает, если фактические данные, бюджеты и планы ведутся в других файлах.
В KESHER.PRO собственник может анализировать основные финансовые показатели компании и сравнивать режимы «План», «Бюджет» и «Факт». В системе отражаются выручка, расходы, прибыль, налоги и установленные ограничения.
Показатели можно рассматривать по филиалу, компании или группе компаний. Платёжный календарь, данные о ликвидности и финансовом буфере дополняют расчёты и помогают оценивать способность бизнеса выполнять будущие обязательства.
В результате финансовая модель используется не только для первоначального планирования, но и для регулярного контроля компании.
Ограничения финансовой модели
Финансовая модель не устраняет неопределённость и не гарантирует получение рассчитанного результата.
Её точность зависит от:
- качества исходных данных;
- обоснованности предположений;
- правильности взаимосвязей;
- регулярности обновления;
- полноты учтённых рисков.
Слишком подробная модель также может быть неудобной. Если расчёты невозможно быстро проверить или объяснить собственнику, инструмент перестаёт помогать принимать решения.
Модель должна быть достаточно детальной для решения поставленной задачи, но оставаться понятной и управляемой.
Перелинковка
Перед изучением рекомендуется разобраться, «Что такое финансовая модель?».
Финансовая модель используется как один из инструментов, описанных в статье «Что такое финансовое планирование?».
На основе модели можно «Составить финансовый план компании».
Для построения модели необходимо определить исходную информацию. Она рассмотрена в материале «Какие данные нужны для финансовой модели?».
Финансовая модель помогает рассчитывать разные варианты развития бизнеса. Порядок приведён в статье «Как составить оптимистичный, базовый и пессимистичный сценарии?».
Также модель используется, чтобы «Составить финансовый прогноз компании».
После начала работы важно регулярно «Проводить план-факт анализ».
При существенных изменениях модель рекомендуется обновлять вместе с финансовым планом. Периодичность рассмотрена в материале «Как часто нужно пересматривать финансовый план?».
Заключение
Финансовая модель нужна, чтобы оценивать будущую прибыль, движение денег, инвестиции и финансовые риски до принятия решения. Она помогает собственнику проверять планы, сравнивать сценарии и определять потребность бизнеса в финансировании.
Модель приносит наибольшую пользу, когда связана с актуальными фактическими показателями. В KESHER.PRO плановые, бюджетные и фактические данные объединены с прибылью, денежными потоками, платёжным календарём и показателями ликвидности.
Откройте демонстрационный кабинет, чтобы посмотреть, как финансовая модель используется для управления бизнесом на практике.