Финансовое планирование нужно бизнесу, чтобы заранее оценивать последствия решений и управлять будущими результатами компании. Оно помогает понять, сколько бизнес рассчитывает заработать, какие расходы предстоят, хватит ли денег для выполнения обязательств и какие ресурсы потребуются для развития.
Без планирования собственник преимущественно реагирует на уже произошедшие события. С планированием он может заранее увидеть возможную нехватку денег, превышение расходов, недостаточную прибыль или потребность в дополнительном финансировании.
Перед оценкой практической пользы рекомендуется разобраться, «Что такое финансовое планирование?».
Какие задачи решает финансовое планирование
Финансовое планирование помогает собственнику получить ответы на важные управленческие вопросы:
- сможет ли компания выполнить поставленные цели;
- сколько прибыли ожидается по итогам периода;
- хватит ли денег для своевременных выплат;
- какие расходы можно себе позволить;
- сможет ли бизнес профинансировать новый проект;
- когда может возникнуть кассовый разрыв;
- какой финансовый резерв необходимо сформировать;
- как изменение продаж повлияет на прибыль;
- какие подразделения должны отвечать за выполнение плана;
- что необходимо изменить при отклонении от цели.
Таким образом, планирование превращает общие намерения собственника в конкретные финансовые показатели.
Чтобы связать цели с финансовыми возможностями
Компания может планировать увеличение продаж, открытие филиала, запуск нового продукта или приобретение оборудования. Однако любая цель требует ресурсов.
Финансовое планирование позволяет рассчитать:
- первоначальные вложения;
- дополнительные операционные расходы;
- потребность в сотрудниках;
- ожидаемую выручку;
- срок выхода на прибыль;
- потребность в оборотных средствах;
- допустимый уровень финансовой нагрузки.
Например, открытие филиала может выглядеть выгодным с точки зрения будущей прибыли. Но расчёт денежных потоков способен показать, что до выхода на самоокупаемость бизнесу потребуется значительный резерв.
Организация единого процесса помогает связать стратегические цели компании с её реальными финансовыми возможностями. Подробнее об этом рассказано в статье «Что такое финансовое планирование и как его организовать?».
Чтобы заранее определить ожидаемый результат
Финансовое планирование помогает установить целевые показатели на будущий период.
Компания может планировать:
- выручку;
- себестоимость;
- валовую прибыль;
- операционные расходы;
- чистую прибыль;
- поступления и выплаты;
- налоги;
- инвестиции;
- остатки денежных средств.
На основании этих показателей формируется финансовый план. Он становится ориентиром для собственника и руководителей подразделений.
Без такого ориентира сложно оценить, насколько успешно работает компания. Рост выручки сам по себе ещё не означает улучшения результата: одновременно могут увеличиться себестоимость, расходы и потребность в финансировании.
Практический порядок подготовки показателей представлен в материале «Как составить финансовый план компании?».
Чтобы оценивать решения до их принятия
Финансовые последствия многих решений проявляются не сразу. Найм сотрудников, увеличение рекламного бюджета или открытие нового направления сначала повышают расходы и только позднее могут привести к росту доходов.
Финансовая модель позволяет проверить решение до возникновения реальных обязательств.
С её помощью можно оценить:
- насколько должны вырасти продажи;
- когда окупятся вложения;
- как изменится прибыль;
- сколько денег потребуется компании;
- как решение повлияет на финансовую устойчивость;
- при каких условиях проект станет убыточным.
Например, перед расширением отдела продаж можно рассчитать затраты на заработную плату, ожидаемое увеличение выручки и минимальное количество сделок, необходимое для покрытия дополнительных расходов.
Подробнее практическая ценность моделирования раскрыта в статье «Для чего бизнесу нужна финансовая модель?».
Чтобы подготовиться к разным сценариям
Будущие показатели бизнеса зависят от спроса, цен, себестоимости, сроков оплаты и множества других факторов. Поэтому опираться только на один вариант развития событий рискованно.
Сценарное планирование позволяет рассчитать:
- базовый вариант — наиболее вероятный результат;
- оптимистичный вариант — результат при благоприятных условиях;
- пессимистичный вариант — последствия ухудшения ситуации.
Пессимистичный сценарий особенно важен для собственника. Он показывает, насколько может снизиться выручка, какие расходы потребуется сократить и какой запас денег поможет компании выполнить обязательства.
Порядок подготовки сценариев описан в руководстве «Как составить оптимистичный, базовый и пессимистичный сценарии?».
Чтобы предотвращать кассовые разрывы
Прибыль не означает, что в распоряжении бизнеса достаточно денег.
Компания может продать товары с отсрочкой платежа, закупить крупную партию материалов или приобрести оборудование. В результате прибыль будет отражена, но денег для выплаты заработной платы, аренды или налогов может не хватить.
Планирование денежных потоков помогает заранее определить:
- ожидаемые даты поступлений;
- график обязательных выплат;
- минимальный остаток денег;
- периоды возможного дефицита;
- потребность в финансовом резерве;
- необходимость переноса отдельных платежей.
Если возможный кассовый разрыв обнаружен заранее, у собственника остаётся время изменить график платежей, ускорить получение дебиторской задолженности или найти источник финансирования.
Подробнее порядок такой проверки рассматривается в статье «Как заранее определить кассовый разрыв?».
Чтобы контролировать расходы
Финансовое планирование помогает определить, какие расходы компания может себе позволить без угрозы для прибыли и ликвидности.
На основании планов устанавливаются бюджеты:
- подразделений;
- филиалов;
- проектов;
- маркетинга;
- закупок;
- заработной платы;
- административных расходов;
- инвестиций.
Бюджет не должен рассматриваться только как запрет на расходы. Его задача — распределить ограниченные ресурсы компании в соответствии с установленными приоритетами.
Для каждой статьи или подразделения желательно определить ответственного, допустимый уровень расходов и порядок согласования превышений.
Роль бюджетов подробно раскрыта в материале «Для чего бизнесу нужно бюджетирование?».
Чтобы контролировать выполнение целей
Планирование не заканчивается после утверждения показателей. В течение периода необходимо сравнивать план с фактическими результатами.
План-факт анализ помогает определить:
- какие показатели отклонились;
- насколько существенно отклонение;
- по какой причине оно возникло;
- кто отвечает за результат;
- какие действия необходимо предпринять.
Например, прибыль может оказаться ниже плана из-за недополученной выручки, роста себестоимости или превышения постоянных расходов. Каждая причина требует собственного управленческого решения.
План-факт анализ позволяет не просто зафиксировать проблему, а найти показатель, который стал её источником.
Подробнее этот процесс рассмотрен в статье «Что такое план-факт анализ и как его проводить?».
Когда бизнесу особенно необходимо финансовое планирование
Планирование полезно любой компании, но становится особенно важным, если бизнес:
- быстро растёт;
- открывает новые филиалы;
- запускает новые продукты;
- привлекает кредит или инвестиции;
- работает с отсрочками платежей;
- зависит от сезонности;
- испытывает регулярные кассовые разрывы;
- не выполняет планы по прибыли;
- имеет несколько подразделений или компаний;
- не понимает, сколько денег может направить на развитие.
Ещё один признак — собственник регулярно узнаёт о нехватке денег непосредственно перед выплатой. Это означает, что компания фиксирует операции, но недостаточно планирует будущие денежные потоки.
Что произойдёт, если не заниматься планированием
Отсутствие финансового планирования не всегда приводит к немедленным проблемам. Компания может некоторое время успешно работать благодаря стабильному спросу или финансовому резерву.
Однако постепенно возрастают риски:
- расходы увеличиваются быстрее выручки;
- решения принимаются без расчёта последствий;
- инвестиции замораживают оборотные средства;
- кассовые разрывы обнаруживаются слишком поздно;
- подразделения расходуют деньги без общих приоритетов;
- собственник не понимает, выполняются ли цели;
- рост бизнеса приводит к увеличению финансовой нагрузки вместо роста прибыли.
Особенно опасно отсутствие планирования в период расширения. Рост продаж часто требует дополнительных закупок, сотрудников и оборотных средств. Поэтому быстро растущая компания может столкнуться с нехваткой денег даже при увеличении прибыли.
Как KESHER.PRO помогает использовать планы в управлении
Финансовое планирование приносит пользу только тогда, когда плановые показатели регулярно сопоставляются с бюджетами и фактическими операциями.
В KESHER.PRO финансовые данные разделены на три режима:
- «План» показывает ожидаемые результаты;
- «Бюджет» отражает установленные ограничения;
- «Факт» показывает реальные операции компании.
Собственник может анализировать показатели по периодам, категориям, филиалам, отдельным компаниям или группе компаний. Платёжный календарь помогает контролировать будущие поступления и выплаты, а показатели ликвидности и финансового буфера — оценивать достаточность денежных средств.
Такой подход позволяет использовать финансовый план как постоянный инструмент управления, а не как файл, к которому возвращаются только в конце года.
Как понять, что бизнес готов к финансовому планированию
Для начала работы компании необязательно иметь сложную финансовую службу или многолетнюю статистику.
Достаточно определить:
- основные источники доходов;
- ключевые статьи расходов;
- текущие остатки денег;
- обязательные платежи;
- финансовые цели;
- ответственных за показатели;
- периодичность контроля.
Первый план может быть относительно простым. Важнее регулярно обновлять данные, сравнивать результат с целями и постепенно повышать точность расчётов.
Перелинковка
Перед оценкой пользы рекомендуется разобраться, «Что такое финансовое планирование?».
Организация единого процесса помогает связать цели бизнеса с его финансовыми возможностями. Практический порядок описан в статье «Что такое финансовое планирование и как его организовать?».
Финансовое планирование позволяет заранее «Составить финансовый план компании».
Для оценки последствий управленческих решений бизнесу необходима статья «Для чего нужна финансовая модель?».
Сценарное планирование позволяет оценить развитие бизнеса при разных условиях. Порядок расчёта приведён в материале «Как составить оптимистичный, базовый и пессимистичный сценарии?».
Планирование денежных потоков помогает «Заранее определить возможный кассовый разрыв».
Бюджетирование позволяет установить финансовые ограничения и распределить ресурсы компании. Подробнее об этом рассказано в статье «Для чего бизнесу нужно бюджетирование?».
План-факт анализ показывает, насколько фактические результаты соответствуют финансовым планам. Его порядок рассмотрен в материале «Что такое план-факт анализ и как его проводить?».
Заключение
Финансовое планирование необходимо бизнесу, чтобы заранее оценивать прибыль, денежные потоки, расходы, инвестиции и финансовые риски. Оно помогает собственнику принимать решения до возникновения обязательств и своевременно реагировать на возможные отклонения.
Наибольшую пользу планирование приносит тогда, когда плановые, бюджетные и фактические показатели находятся в единой системе и регулярно сопоставляются между собой.
В KESHER.PRO планы связаны с движением денег, прибылью, платёжным календарём, ликвидностью и фактическими операциями компании. Откройте демонстрационный кабинет, чтобы посмотреть, как система помогает собственнику контролировать финансовые цели и принимать решения на основании актуальных данных.